一､內部稽核之目的

內部控制之基本的在於促進企業組織有效營運，其主要任務有四項：

• •確保公司的政策及規定被確實遵行。
• •避免資產之浪費、失竊與使用上之無效率。
• •確保會計與營業資料的正確性。
• •評估各部門之績效，作為獎懲之依據。

二､內部稽核之組織

內部稽核單位直接隸屬於董事會的獨立單位，目前配置稽核主管一位，依公司規模、業務情況、管理需要及其他法令規定需要得配置適任及適當人數之稽核人員。

內部稽核主管之任免，應經審計委員會同意後，提請董事會通過。

內部稽核單位定期於審計委員會與董事會報告稽核業務，並列席於董事會及視必要性不定期向董事與獨立董事報告。

三､內部稽核運作

• •年度稽核計畫依風險評估結果擬訂，經董事會通過之稽核計畫執行，並視需要執行專案稽核。
• •於董事會例行會議定期報告內部稽核結果，並視需要，不定期回報稽核或覆核結果。
• •稽核發現之內部控制制度缺失及異常事項，均加以追蹤並定期作成報告，以確定相關單位已即時採取適當改善措施。
• •督促內部各單位與子公司自行評估內部控制制度之有效性，覆核各單位及子公司提出之報告及結果，以確保內部控制制度得以持續有效實施。
• •每年底依風險評估結果擬訂次年度稽核計畫並經董事會決議通過。
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